Der Kontokorrentkredit wird den Unternehmen als flexible Kreditlinie auf dem Geschäftsgirokonto oder auf einem zusätzlich eingerichteten Kontokorrentkonto zur Verfügung gestellt. Er kann damit je nach Bedarf bis zur Höchstgrenze ausgenutzt werden, wobei nur die jeweilige Inanspruchnahme verzinst wird. Laufende Zahlungseingänge auf dem Geschäftsgiro reduzieren automatisch die Verbindlichkeiten des Unternehmens. Zusätzliche Überziehungen des Kreditrahmens werden von Banken häufig geduldet. Es fallen jedoch relativ hohe Überziehungszinsen an und eine nicht abgesprochene Überziehung kann Ursache für die Kündigung des Kredits sein.
Arten des Kontokorrentkredit
Je nach eingesetzter Verwendung werden folgende Formen unterschieden:
- Betriebsmittelkredit: zur Finanzierung von im normalen Geschäftsbetrieb einzusetzenden Betriebsmitteln wie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Büro- und Geschäftsausstattung. Damit ist kein Bezug zum Finanzierungsobjekt gegeben. Die Rückzahlung erfolgt über Umsatzerlöse. Zur Besicherung eignen sich daher: Sicherungsabtretung der Kundenforderungen und Sicherungsübereignung der Lagerbestände.
- Saisonkredit: zur Überbrückung kurzfristiger – weil saisonbedingter – Umsatzrückgänge
- Überziehungskredit: zur Überbrückung von kurzfristigen Liquiditätsengpässen und damit Liquiditätsreserve für unerwartete Auszahlungen bzw. verspätete Zahlungseingänge. Auch unvorhersehbare Ereignisse (beispielsweise Schadensfälle) führen häufig zur Inanspruchnahme– gerade in diesen Situationen ist eine Rückführung häufig schwierig. Die hohen Kosten führen dann zusätzlich zu einer hohen Liquiditätsbelastung, so dass sich oftmals eine Umschuldung in längerfristige Kredite empfiehlt.
- Zwischenkredit: als Vorfinanzierung eines zugesagten, aber noch nicht ausgezahlten langfristigen Kredits – beispielsweise Förderdarlehen.
Vor- und Nachteile des Kontokorrentkredit
- dient der Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit
- kann Handlungsspielraum des Unternehmens erweitern (z.B. Vorfinanzierung neuer Aufträge)
- meist unkomplizierte Einräumung
- flexible Handhabung
- hohe Transparenz der Inanspruchnahme bzw. tatsächlichen Verschuldung durch die Dokumentation auf Kontoauszügen
- jederzeitige Möglichkeit zur Tilgung
- Risiken liegen in der Möglichkeit der Bank, kurzfristige Kündigungen auszusprechen
- oft erhebliche Kosten, dennoch meist günstiger als Lieferantenkredite
- Ungeeignet für langfristige Finanzierungen wegen der hohen Kosten
- Eine Erhöhung der Kreditlinie in Krisenzeiten ist meist nur mit verstärkter Sicherheitenstellung möglich